Текст:Фердинанд Мюллер:Система документарных расчётов

Материал из свободной русской энциклопедии «Традиция»
Перейти к навигации Перейти к поиску

Уважаемые дамы и господа,

Межбанковские корреспондентские отношения («корреспондент бэнкинг») и документарные расчёты тесно связаны между собой. Причина этого в том, что при осуществлении операций с выплатой против документов партнерами являются два банка как правило, из разных стран. Это сотрудничество предполагает взаимное доверие нередко базируется на двусторонних договоренностях и нередко характеризуется готовностью к предоставлению кредитов. Таким образом, наличие корреспондентских отношений между банками является предпосылкой, позволяющей банкам предоставлять своим клиентам в качестве услуги и такую форму, как документарные расчеты. Классическими формами документарных расчетов являются документарное инкассо и документарный аккредитив. Оба инструмента играют важную роль при расчетном оформлении экспортно-импортных поставок товаров.

Уточним прежде всего само понятие «документарные расчеты». Имеются в виду платежи, осуществляемые по представлении документов. В качестве документов могут фигурировать все принятые в национальном и особенно в международном товарооборота акты, удостоверяющие факт перевозки товара, его страховку, оценку, свойства или состояние. К таковым могут относиться отгрузочные документы — коноссаменты морские, накладные авиационные и железнодорожные, страховые полисы, счета-квитанции, свидетельства о происхождении товара, сертификаты качества, справки о весе груза.

Что понимается под документарным инкассо?[править | править код]

Инкассо есть взимание некоей задолженности через банк, например — взимание экспортером причитающихся ему сумм с импортера по представлении документов, которого мы ниже коснемся подробнее, инкассо не связано с каким-либо платежным обязательством банка.

Осуществление документарного инкассо состоит из следующих этапов: (образец 1)

  1. Заключение договора между импортером и экспортером о поставке определенного товара с оговоркой о том, что расчеты по сделке будут производиться в форме инкассо.
  2. Экспортер отправляет товар, например, морским фрахтом.
  3. Экспортер получает от фрахтовщика морские коноссаменты.
  4. Экспортер предъявляет морские коноссаменты вместе с прочими документами своему банку (банк-ремитент) на инкассо.
  5. Этот банк пересылает документы банку импортера (инкассирующий банк).
  6. Инкассирующий банк оповещает импортера о наличии инкассо
  7. Импортер оплачивает инкассируемую сумму и получает документы.
  8. Импортер представляет фрахтовщику морские коноссаменты.
  9. Импортер получает товар.
  10. Инкассирующий банк выплачивает сумму по инкассо банку-ремитенту.
  11. Банк-ремитент пересылает сумму по инкассо экспортеру.

Представление документов банку-ремитенту и пересылка документов инкассирующему банку (этапы 4 и 5) могут производиться естественно только при наличии инкассового поручения с точными, инструкциями по инкассо, для которых имеются соответствующие формуляры.

Какие же преимущества и риски с инкассовмми операциями?[править | править код]

Инкассо наиболее приемлемая форма расчёта в том случае, когда экспортёр и импортёр знают друг друга недостаточно и надежность партнера оценить не могут. Импортёру документы дают определенную гарантию того, что он получит товар того качества и в том количестве, которые оговорены между партнёрами по сделке. Экспортёр может затребовать свои деньги уже представив документы, то есть до получения товара импортёром, что может быть немаловажным при дальних перевозках или длительном прохождении таможенных формальностей.

Нельзя не видеть и рисков. Так у экспортёра в момент отправки товара нет гарантий того, что импортёр платёжеспособен и готов платить. Далее отгрузочные документы, которые не представляют собой товар, а лишь подтверждают, отсылку, отгрузку его (как например, ж/д и авианакладные) позволяют импортёру получить адресованный ему товар баз предварительной оплаты. Но если абстрагироваться от таких случаев, то и у импортёра есть риск — он платит прежде, чем получит товар. Итак, в инкассовой операции участвуют по крайней мере два банка — банк-ремитент и инкассирующий банк. Чем лучше банки знают друг друга, чем надёжнее они сотрудничают, чем быстрее они информируют друг друга о происходящем и тем оперативнее рассчитываются суммы по инкассо, короче: чем тесней сотрудничество банков — тем проще и экономически выгоднее становится применение инкассо как формы расчетов. Поэтому хорошо налаженные корреспондентские отношения между банками имеют решающее значение для этой формы расчётов.

Тем не менее в проведения инкассо было бы немало трудностей, если бы не существовали международные нормы для этой формы услуг. Они приняты Международной торговой палатой в Париже и называются "Унифицированные правила по инкассо". В настоящее время этих правил придерживаются банки почти 130 стран, в том числе и СНГ.

Что понимается под «документарным аккредитивом»?[править | править код]

Документарный аккредитив представляет собой обязательство, которое берет на себя по просьбе и по распоряжению приказодателя (импортера) банк и которое' включает в себя выплату определенной суммы указанному бенефициару (экспортеру) по представлению предусмотренного набора документов к установленному сроку.

Сделка по документарному аккредитиву слагается из следующих этапов: (Образец 2)

  1. Экспортер и импортер заключают контракт, предметом которого является поставка некоего товара и в котором оговорено, что расчеты по сделке будут проведены через аккредитив. Уже здесь должны быть оговорены и наиболее существенные условия аккредитива.
  2. Импортер дает своему банку поручение открыть аккредитив.
  3. Банк, открывающий аккредитив (банк-эмитент), пересылает последний своему банк-корреспонденту в стране экспортера.
  4. Банк авизует аккредитив бенефициару (экспортеру).
  5. Экспортер отправляет товар.
  6. Экспортер получает отгрузочные документы от фрахтовщика.
  7. Экспортер представляет предусмотренные аккредитивом документы авизирующему банку.
  8. Этот банк проверяет документы в плане их соответствия с условиями аккредитива и — в том случае, если он уполномочен осуществлять выплату и условия аккредитива выполнены — выплачивает эквивалент суммы по документам бенефициару.
  9. Затем этот банк пересылает документы банку, открывающему аккредитив (банк-эмитент).
  10. Сумма, выплаченная бенефициару, фигурирует в расчетах между банком-плательщиком и банком-эмитентом. Если банк, открывающий аккредитив, при — получении документов обнаружит, что они не соответствуют условиям аккредитива, он вправе обратить на это внимание банка-плательщика и отказать ему в так называемом рамбурсе.
  11. Банк-эмитент передает документы импортеру.
  12. Одновременно он дебитует его на эквивалент суммы по документам.
  13. Импортер использует документы для получения товара.
  14. Импортер получает товар.

Поручения на открытие аккредитивов и сами аккредитивы должны быть полными и точными. С другой стороны следует избегать включения в условия аккредитивов излишних деталей. Лучше всего пользоваться формулярами.

В отличие от инкассо, аккредитив — а я имею в виду безотзывные аккредитивы — включает в себя обязательство как минимум одного из банков: на нем базируется обязательство банка-эмитента, оговоренную в аккредитиве услугу предоставить или своими силами или через посредничество другого банка в том случае, если представлены установленные документы и выполнены условия аккредитива. Авизующий же банк обязательство по отношению к бенефициару на себя не берет. Правда, банк, открывающий аккредитив, может поручить и уполномочить его, приложить к аккредитиву подтверждение. Если вслед за этим авизирующий банк подтверждает аккредитив, то это подтверждение обосновывает дополнительно к обязательствам открывающего банка твердое обязательство банка, подтверждающего предоставить обещанную услугу. Таким образом бенефициар подтвержденного аккредитива получает безотзывное обязательство по предоставлению услуги от двух банков. Обязательства этого рода не подлежат изменению или аннулированию без согласия банка-эмитента, подтверждающего банка и бенефициара.

По своей сути аккредитивы являются сделками, самостоятельными по отношению к договорам купли-продажи ила иным, на которых они базируются. Банки ни в каком плане не связаны с такими договорами, даже если в аккредитивах содержатся ссылки на эти договоры. Обязательство банка по аккредитиву таким образом независимо от правовых отношений между партнерами по основной сделке.

В отношении аккредитивных сделках действует принцип: все участники работают с документами, а не с товарами или услугами, с вторыми соотнесены документы. Поэтому в аккредитивных сделках критерием является только качество требуемых документов. В связи с этим обязательства банков по контролю не распространяются на

  • адекватность проведения основной сделки между экспортером и импортером,
  • качественную и количественную сторону поставок,
  • истинность документов.

Задача банков заключается напротив в том, чтобы с необходимой тщательностью проверять все документы и убеждаться в том, что они по своей внешней форме отвечают условиям аккредитива. Контрольные обязательства банков ограничиваются таким образом проверкой чисто формального соответствия документов условиям аккредитива. На первом плане при этом оказываются три критерия:

  • проверка полноты набора документов,
  • внешнее соответствие документов требованиям и
  • отсутствие противоречий между документами.

В связи с проверкой документов следует упомянуть особые требования, предъявляемые к банку-эмитенту в тот момент, когда к нему поступают документы от другого банка (авизующего) или от бенефициара. Если при получении документов банк-эмитент отмечает, что по внешней форме они не отвечают условиям аккредитива, он должен самостоятельно на основании документов решить, принять или отклонить документы. На проверку документов и решение об их приеме отводится определенное время — в Европе обычно несколько дней. Если банк-эмитент решает отклонить документы, сообщение об этом должно быть послано без задержки по сети телекоммуникации или — если такой возможности нет — любым другим путем доставлено тому банку, от которого получены документы, или бенефициару, если документы поступили непосредственно от него. В этом уведомлении должны быть названы все недоучеты, приведшие к отклонению документов со стороны банка-эмитента. В уведомлении должно быть также указано, держит ли он документы в распоряжении лица (банка-ремитента или бенефициара), предоставившего их, или возвращает он их. Если банк-эмитент отклонится от этой модели поведения или фактически не оставит документы г распоряжении названных лиц для того, чтобы приказодатель мог ими воспользоваться, или же не отправит их назад, он не может — и это очень важно — заявлять претензию о том, что документы не соответствуют условиям аккредитива.

Если возникает вопрос, где и как все это описано, то ответ прост: Парижской международной торговой палатой приняты и нормы международных аккредитивных операций — «Унифицированные правила и обычаи документарных аккредитивов». Этих правил придерживаются банки примерно ISO стран, в том числе и СНГ. Можно по праву утверждать, что эти правила действуют во всем мире. Текст этих правил содержится в материалах нашего семинара. Хотелось бы настоятельно рекомендовать Вам подробно ознакомиться с этими правилами — знание их есть обязательная предпосылка для проведения аккредитивных сделок. Там можно найти множество определений, в частности различных форм аккредитивов, вопросов ответственности, отдельных видов документов, техники перевода аккредитивов на другого бенефициара и многое другое. К сожалению, из-за недостатка времени нет возможности углубиться в эти весьма интересные детали.

Конечно, такие правила регулярно требуют приспособления к новым явлениям — в банковской практике появляется немало нового, многое меняется и в технике перевозок и передачи информации. Кстати, в настоящее время рабочая группа Международной торговой палаты готовит новый вариант «Правил», который еще в текущем году будет представлен на обсуждение во всем мире. Впрочем, вступление в силу новых Правил ожидается не ранее конца 1993 года.

Позвольте мне коснуться ряда коммерческих аспектов аккредитивных сделок.

Какую выгоду аккредитив дает экспортеру? Какую импортеру? Какой риск остается для партнеров?[править | править код]

Аккредитив оказывается хорошим инструментом обеспечения расчетов и платежей при сделках между партнерами недостаточно знающими друг друга и не имеющими достаточной базы доверия. Экспортера эта форма защищает от риска неплатежеспособности импортера, ибо получая аккредитив, он получает платежное обязательство банка. Гарантия для импортера напротив в том, что платеж осуществляется только когда товар отправлен получателю и выполнены установленные аккредитивом условия.

Касаясь рисков, отметим, что импортер рискует получить поставку не в полном соответствии с договором. Против этого он может подстраховаться, потребовав, чтобы под аккредитив представлялся инспекционный сертификат от какой-либо независимой аудиторской фирмы из страны экспортера. У экспортера остается риск, что несмотря на выполнение всех условий аккредитива он не получит выплат под аккредитив, если открывающий банк не в состоянии выплатить сумму в соответствии -с документами. Такое может случиться, например, если в стране банка, открывающего аккредитив, возникли трудности с валютой. От этого экспортер может застраховаться, потребовав открытия аккредитива своим партнером по сделке. Этот аккредитив должен быть подтвержден одним из банков в стране экспортера. Как уже отмечалось выше, такое подтверждение обосновывает обязательство подтверждающего банка самостоятельно произвести платеж, обещанный в аккредитиве. Подтверждающий банк должен платить и в том случае, если банк-эмитент не в состоянии сам заплатить или переводить указанную в документах сумму.

Следует упомянуть, что не всегда зависит от усмотрения экспортера или импортера, хотят ли они пользоваться аккредитивом или нет. Иногда положения, действующие в стране импортера, требуют оплаты ввозов под аккредитив. Это касается прежде всего стран, производящих импортный и валютный контроля посредством аккредитивов.

Хотелось бы установить мостик к теме нашего семинара — «корреспондент бэнкинг», корреспондентским отношениям между банками. Именно аккредитивные сделки показывают важность тесной кооперации между банками. Позвольте проиллюстрировать это примерами.

На первом плане при этом отношения между открывающим и авизующим банками. Авизующий банк должен до выдачи авизо тщательно удостовериться в истинности авизуемого аккредитива. Для этого необходимы образцы подписей уполномоченных лиц банка-эмитента и взаимно согласованные коды — основные элементы корреспондентских контактов.

Если банк-эмитент дает авизующему банку полномочия осуществлять выплату под аккредитив, то тем самым он демонстрирует своё доверие к авизующему банку в плане тщательности проверки документов и соблюдения всех инструкций до произведения платежа. Банк-эмитент особо следит за тем, чтобы корреспондент обладал необходимым опытом в этой области. Авизующий банк со своей стороны полагает, что он под свои платежи без задержки получит от банка-эмитента рамбурс. Большой помощью могут оказаться счета банков друг у друга. Если авизующий банк должен подтвердить аккредитив, то реакция на такое пожелание предполагает готовность авизующего банка предоставить банку-эмитенту соответствующий кредитный объем. Это тоже предполагает своевременное согласование позиций обоих банков. Для подобных операций корреспондентские отношения, существующие. уже длительное время, не только весьма благоприятны, но и являются, пожалуй, необходимым условием.

В еще большей мере это справедливо для кредитов, предоставляемых в форме почтовых, акцептных или наличных кредитов банку-эмитенту. В то время, как экспортер получает сумму по документам уже в момент, когда он начинает пользоваться аккредитивом, банк- эмитент должен предоставить соответствующую- кредитную сумму лишь по истечении условного срока кредита. Иными словами, в предоставлении кредитов проявляется особо знаменательный аспект корреспондентских отношений между банками. Выражением здоровых корреспондентских отношений можно считать и объективный и деловой подход банков к ситуациям, когда не совпадают их взгляды на адекватность аккредитивных документов. К сожалению, опыт показывает, что объективность и необходима-* компетентность не всегда определяют отношения сотрудничества.

В начале я отметил, что «корреспондент бэнкинг» и документарные расчеты тесно связаны между собой. Описывая основные черты документарного инкассо и документарного аккредитива, я постарался показать и важность корреспондентских отношений для устного применения этих форм услуг.

Источник — https://traditio.wiki/w/index.php?title=Текст:Фердинанд_Мюллер:Система_документарных_расчётов&oldid=696578